Я как раз на этом остановилась. Если вы собрали деньги, вы обязательно ведете кассовый учет. Вы должны каждому выдать приходный ордер, потому что вы несете общую сумму в банк, где будет назначение платежа и номера участков. Вы не сдаете за каждого. А чтобы к этим людям потом не было претензий, что они не уплатили взнос (а членская книжка не является официальным документом), должна быть квитанция к приходному кассовому ордеру. Эта квитанция с печатью и подписью должна быть у вас на руках. Прикрепите ее в книжку, и на основании этого должна быть запись, что такого-то числа внесен такой-то взнос, приходный ордер такой-то от такого-то числа, сумма такая-то. Если вы откроете свою членскую книжку, вы увидите, какие графы должны быть заполнены. А у вас приняли на основании чего? Ведомости? По ведомости – нет! По ведомости можно все ваши приходные квитанции, приходные ордера. Это документы, которые прикрепляются к кассовому отчету. Если в этот день человек, который принимал средства, не сдал их в банк, то он должен отнести их в банк на следующий день. Тогда ему из банка выдадут банковский ордер о том, что туда сданы взносы на такую-то сумму. И тогда все эти квитанции подтверждают, что собраны такие-то суммы и определенная сумма сдана. По выписке из банка у вас тоже пройдет.
Когда бухгалтер начнет делать оборот, что пришло в кассу, и будет разносить расчетный счет, она увидит, что да, деньги внесены в кассу. Если вы в банк не сдали, то идет нарушение 217 ФЗ, а также появляются вопросы: где вы храните деньги, кто за них отвечает, с какой целью вы держите наличность у себя? Сдайте в банк, вы их всегда заберете и под отчет потратите, куда вам нужно. Когда вас начинает проверять ревизионная комиссия, которая должна следить за правильностью действий (к сожалению, они иногда сами не знают, как ведется учет), вы им покажите, что у вас все объективно, вы собрали и сдали. Если вы собрали, но не сдали в банк - объясните, для каких целей.