Налоговый вычет на строительство дома

Возведение дома для семьи — это важный этап в жизни каждого человека. Этот процесс связан с множеством ожиданий и надежд, ведь создание комфортного и уютного жилья для своей семьи — мечта многих. Однако возведение жилого здания требует значительных финансовых потерь. В этом контексте данная тема приобретает особую значимость.

Налоговый вычет представляет собой государственную поддержку, позволяющую гражданам вернуть часть денег. Эта мера направлена на снижение денежной нагрузки на граждан и стимулирование роста строительного сектора. Использование этой процедуры помогает существенно сократить затраты и делает процесс более доступным для широкого круга людей.

Актуальность его получения очевидна. В условиях текущей экономической ситуации и постоянно растущих цен, возможность возврата части потраченных денег становится значительным преимуществом.

Что такое налоговый вычет на строительство дома?

Он представляет собой возврат части денежных ресурсов, из налоговых обязательств перед государством. В частности, он позволяет уменьшить общую величину налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Суть заключается в том, что налогоплательщик может вернуть до 13% от итоговой цифры. Это дает возможность частично компенсировать денежные потери, делая этот процесс более доступным и экономически выгодным для граждан.

Что может быть учтено:

• Покупка сырья для строительства (кирпичи, цемент, деревянные балки и т.д.).
• Расчет с подрядчиком за услуги.
• Деньги на проектирование.
• Подключение к инженерным сетям (водопровод, электричество, канализация).

Для того чтобы воспользоваться такой программой, нужно правильно оформить все бумаги и подать их в соответствующую службу и иметь на руках сведения, такие как сметы на покупку всего сырья, акты выполненных работ, квитанции об оплате и другие.

Положения, регулирующие порядок его предоставления, прописаны в Налоговом кодексе:

• Статья 220 - устанавливает основные положения по имущественным процессам, включая вычет на застройку или приобретение дома. Она описывает, какие именно траты могут быть учтены при расчете.
• Статья 78 - регулирует порядок возврата или зачета излишне уплаченных сумм, сборов и пеней. В этой статье указан механизм вычета средств.
• Статья 217 - перечисляет доходы, освобожденные от налогообложения, и устанавливает правила, согласно которым налогоплательщик может претендовать на льготу.

Для получения стоит предоставить следующие документы:

• Заявка на предоставление услуги.
• Договоры и квитанции об оплате материалов и выполнение работ.
• Подтверждение права собственности на землю и построенный дом.
• Проект, согласованный с соответствующими инстанциями.

Соблюдение всех требований законодательства позволяет избежать отказа в предоставлении льготы.

Условия получения

Право на его оформление имеют физические лица, являющиеся налогоплательщиками на территории РФ. Это значит, чтобы им воспользоваться нужно быть резидентом РФ и уплачивать налог на прибыль. Категории людей, которые могут рассчитывать на существующую поддержку:

• Граждане, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ, с вашей заработной платы удерживается налог с прибыли. Сюда может быть включена не только заработная плата, но и деньги от продажи собственности или аренды.
• Индивидуальные предприниматели и самозанятые. Для этих категорий значимо правильно учитывать свою прибыль, чтобы корректно его оформить.
• Пенсионеры и другие не устроенные граждане, если у них были налогооблагаемые доходы в течение последних трех лет перед выходом на пенсию. В этом случае они могут ее перенести на предшествующие периоды.
• Граждане, совмещающие несколько видов денежных поступлений если, например, вы устроены по найму и одновременно сдаете недвижимость в аренду.

Рассмотрим категории имущества, которые подходят под программу, а также моменты, которые следует учитывать.

1. Жилые дома

Принципиально, чтобы собственность предназначалась для постоянного проживания и имел соответствующий статус. Сюда могут включаться затраты на закупку всего необходимого, оплату обслуживания подрядчиков, проектирование и подключение коммуникаций (электричество, водоснабжение, канализация).

2. Квартиры и части жилого дома

Можно получить на траты, связанные с приобретением квартиры или доли, включая оплату за отделку квартиры, если она приобретена в новостройке без отделки.

3. Хозяйственные постройки и гаражи

Если они расположены на одном участке с жилым домом и предназначены для его обслуживания. Следует отметить, чтобы эти постройки были оформлены в соответствии с законодательством и занимали соответствующий статус.

4. Земельные участки под строительство

Это критично для тех, кто только планирует начать обустройство и уже приобрел или собирается приобрести землю. В таком случае включают затраты на подготовку участка, такие как выравнивание земли или проведение геодезических замеров.

Расходы, включаемые в налоговый вычет

Рассмотрим подробнее, что именно можно включить, чтобы вы могли максимально эффективно использовать эту возможность.

1. Строительные материалы - это наибольшая категория денежных потерь, к ним относят:

• Основные: кирпич, цемент, бетон, блоки, арматура, деревянные балки, которые требуются для фундамента, стен, перекрытий и кровли.
• Отделочные: краска, обои, плитка, гипсокартон, напольные покрытия, которые используются для внутренней и внешней отделки, улучшая его внешний вид и функциональность.
• Изоляционные: пенопласт, минеральная вата, гидроизоляционные пленки, они обеспечивают тепло- и гидроизоляцию, что существенно для комфортного проживания и энергоэффективности жилья.

2. Работы по строительству и отделке - они охватывают весь процесс монтажа и обустройства жилища, а именно:

• заливка фундамента, возведение стен, монтаж кровли, установка окон и дверей, начиная с закладки фундамента и заканчивая закрытием крыши;
• штукатурка, покраска, укладка плитки, монтаж напольных покрытий, установка сантехники и электрики;
• сервис по внедрению архитектурных и инженерных проектов.

3. Подключение к коммуникациям:

• установка и подключение электрических сетей, монтаж счетчиков и распределительных щитов;
• прокладка водопроводных и канализационных труб, установка насосного оборудования, подключение к центральным сетям;
• установка газового оборудования, подключение к газовым сетям, монтаж систем отопления.

4. Прочие допустимые издержки, к которым можно отнести:

• Приобретение земельного участка: если он приобретается специально для конструкции жилья.
• Создание проектной документации: потребление средств на создание архитектурного проекта, инженерных схем и прочего.
• Оплата услуг технического надзора - специалистов, контролирующих качество выполнения всех процедур.

Для всех перечисленных расходов следует предоставить: акты, чеки, и тд.

Его размер и ограничение

Максимальная сумма ограничена законодательством и зависит от ресурсов, связанных с постройкой. Понимание этих лимитов поможет вам правильно рассчитать возможную величину вычета налога.

Максимум, на что точно можно рассчитывать:

• На создание жилья - составляет два миллиона руб. Это значит, что вы можете вернуть до 260 тыс., поскольку он составляет 13% от общего количества.
• Издержки на подключение к инженерным коммуникациям включаются в список и также ограничены двумя млн. руб.
• Если земля приобретается специально для застройки, деньги на его покупку также включаются в лимит двух млн. руб.

Порядок расчета зависит от величины понесенных финансовых потерь и размера уплаченного налога и состоит из следующих этапов:

• Соберите все бумаги, включая чеки, квитанции и акты.
• Его размер составляет 13% от понесенных расходов, но не более 2 млн. руб. Например, если вы потратили полтора миллиона, компенсация составит 195 т. р.
• Не может превышать итоговый размер налога, уплаченного вами за год.

Для возмещения придется подать декларацию и все справки в инспекцию.

При совместном имуществе, например, в случае супружеской пары, существуют свои особенности. Эти нюансы следует учитывать, чтобы правильно все распределить между участниками.

1. Распределение между супругами.

• Если здание строится на совместные средства супругов, каждый из них сможет оформить вычет. При этом максимальный размер для каждого составляет два млн. руб., что позволяет удвоить общий итог возврата.
• Супруги могут самостоятельно решить, как распределить между собой. Например, один из супругов может использовать весь вычет, если второй не имеет доходов, облагаемых подоходным налогом.
• Оба супруга должны предоставить факты, в которых указаны траты, а также свидетельство о браке и другие бумаги.

2. Совместное строение с другими участниками.

• При долевом участии, каждый участник получает право на вычет пропорционально своей доле. Например, если жилье строят три человека с равными долями, каждый может получить до 666 тысяч.
• Каждый участник должен подать отдельную декларацию и предоставить информацию, указывая свою долю.

Процедура получения

Она может показаться сложной, но следуя определенной последовательности шагов, вы сможете значительно упростить этот процесс.

Пошаговая инструкция и условия налогового вычета:

1. На начальном этапе потребуется собрать все сведения, указывающие на финансовые вложения. Это включает в себя соглашения с подрядчиками, квитанции и другие.
2. Подготовьте отчет по форме 3-НДФЛ, где укажите все траты и правильно заполните все поля, чтобы избежать ошибок и задержек в рассмотрении заявки.
3. Составьте заявление, в котором укажите ваши данные, размер компенсации и перечень прилагаемых справок.
4. Направьте все в компетентный орган по месту жительства. Это можно сделать лично, отправить по почте с уведомлением о вручении или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
5. После подачи бумаг, инспекция начнет проверку предоставленной информации. Также могут потребоваться дополнительные сведения или разъяснения.
6. В случае положительного решения, вам будет перечислен возврат налога на возведение на указанный вами счет.

Для успешной процедуры стоит предоставить определенную информацию, подтверждающую ваши вложенные средства и право на оказание услуги.

Основные документы:

• заполненная форма;
• заявка, в которой вы указываете всю величину и свои данные;
• справки, подтверждающие вложения;
• свидетельство о праве собственности или договор аренды участка;
• разрешение на постройку, проектные бумаги, свидетельство о праве собственности на жилье (после завершения всех процедур);
• банковские выписки, платежные поручения, в которых указана фактическая оплата;
• паспорт и ИНН заявителя.

Сроки их подачи и рассмотрения:

• Декларацию по форме следует передать в течение года, следующего за годом, в котором были понесены денежные потери. Рассмотрение ее в течение трех месяцев.
• Заявку можно оформить в любой момент в течение года, следующего за годом, в котором были понесены финансовые потери. После принятия решения вам должны перечислить выплату на ваш счет в течение одного месяца.

Примеры расчета налогового вычета

Рассмотрим примеры расчетов, это поможет лучше понять, как устроен механизм и как правильно рассчитывать итог возврата на возведение.

• Пример 1: Минимальные.

  Допустим, вы потратили 1 миллион руб. В этом случае выплата составит 130 тыс. Несмотря на то, что вы потратили меньше допустимого лимита, вы все равно получите возврат пропорционально вашим издержкам.

  В этом случае, несмотря на относительно небольшие затраты, налогоплательщик может вернуть часть уплаченных налогов.

• Пример 2: Средние.

  Если затраты составили 1,5 млн., вы сможете вернуть 195 тыс. Это промежуточный вариант, когда они превышают минимальные, но еще не достигают высшего лимита.

  Здесь видно, что увеличение расходов пропорционально увеличивается, но все еще остается в пределах допустимого лимита.

• Пример 3: Максимальные.

  В случае, когда вы потратили два млн. руб. или более, вы получите 260 т. р. Даже если ваши реальные итоговые цифры превышают.

Ответы на часто задаваемые вопросы

1. Можно ли получить вычет на строительство дома, если он строится на арендованной земле?

Да, можно. Даже если имущество возводится на арендованной земле.

Основные документы для налогового вычета включают в себя:

• Договор аренды участка.
• Разрешение на застройку.
• Подтверждающие сведения (чеки, квитанции и тд.).
• Финансовый отчет по форме.

2. Можно ли подать на возврат налога за строительство жилья, если оно строится в кредит или ипотеку?

Да, даже если строится в кредит или ипотеку. Он может быть получен как на издержки, так и на проценты, уплаченные по ипотечному кредиту. Допустимая величина составляет 3 млн. р., что позволяет вернуть до 390 тыс. р.

3. Как получить налоговый вычет на строительство имущества, если расходы распределены на несколько лет?

• Нужно собрать все бумаги, они потребуются для регулирования за каждый год.
• Каждый год, в котором были понесены затраты, требуется составить заявление по форме.
• Составьте заявление, в котором укажите потраченные средства, понесенные в текущем году, и приложите их.
• Направьте декларацию, заявление и все справки в инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, отправить по почте с уведомлением о вручении или загрузить через личный кабинет налогоплательщика на сайте.
• Там их рассмотрят и произведут проверку. Также могут запросить дополнительные разъяснения.
• После подтверждения решения вам перечислят сумму на указанный вами банковский счет.

4. Можно ли получить данную льготу, если дом строится на земельном участке, который находится в совместной собственности (например, у супругов)?

Да, можно. Требуется учитывать несколько ключевых моментов, чтобы правильно все оформить и получить выгоду.

• Если земельный участок находится в собственности супругов, то каждый из них имеет право на выплату льготы. При этом сумма распределяется между супругами пропорционально их доле в расходах на возведение жилья.
• При оформлении заявления, следует четко указать долю каждого из супругов в общих финансовых вложениях. Это можно сделать на основании общего заявления или соглашения между супругами.
• Супруги должны предоставить все сведения, такие как квитанции, договоры с подрядчиками, чеки. Также потребуется соглашение о совместной собственности на землю.
• Каждый из супругов направляет свою декларацию, в которой указывает свою долю вложений и сумму, на которую он претендует.

5. Какие документы необходимо предоставить для подтверждения расходов на отделочные материалы и услуги при строительстве дома?

Нужно предоставить полный комплект, это нужно для того, чтобы в компетентных органах могли убедиться в реальности понесенных затрат и правильно рассчитать сумму возврата налога.

• Кассовые чеки и квитанции на покупки, квитанции об оплате.
• Договоры на выполнение отделки, заключенные с подрядными организациями или индивидуальными предпринимателями, акты, подписанный обеими сторонами, где указаны объемы и стоимость выполненных работ.
• Смета на отделку и сырье, утвержденная подрядчиком и заказчиком.
• Платежные поручения или выписки из банка, в которых видна оплата по безналичному расчету, квитанции на оплату наличными, заверенные подписью и печатью подрядчика.
• Товарные накладные на приобретение отделочных материалов с указанием их наименования, количества и стоимости.

Заключение

Как мы рассмотрели в этой статье, существует множество аспектов, которые придется учитывать при оформлении: от выбора материалов до подтверждения расходов и подачи документов. Благодаря этой возможности, вы сможете компенсировать часть затрат, связанных с возведением вашего жилья. Ключевые моменты, которые важно помнить:

1. Убедитесь, что вы соответствуете всем требованиям для получения, а именно имеете право собственности на земельный участок, официальное разрешение на застройку и доказательство расходов.
2. Собирать и хранить все бумаги на постройку и отделочные работы. Их корректное оформление значительно ускорит процесс получения выплаты.
3. Если затратная часть распределена на несколько лет, не забывайте ежегодно передавать декларацию, указывая понесенные в каждом году издержки.
4. Помните, что вы можете получить льготу как на затраты, так и на уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Это позволяет максимально использовать льготы.

Для правильного и своевременного оформления документов необходимо:

• Начните с организации всех важных моментов, связанных с возведением имущества. Создайте отдельную папку или файл для хранения всех квитанций, договоров и чеков.
• Своевременно подавайте декларацию и заявление и перед подачей тщательно проверьте все на правильность заполнения и соответствие требованиям. Ошибки или неточности могут привести к задержке в рассмотрении вашего заявления.
• Если у вас возникают вопросы или трудности в оформлении, не стесняйтесь обращаться за помощью к консультантам или юристам.

Профессиональная консультация может помочь избежать ошибок и ускорить процесс.