8 (800) 350 72 12
Налоги в СНТ в 2024 году: полный гид для дачников

Содержание

  • Два основных налога для дачников
  • Земельный налог для дачников
  • Что влияет на размер земельного налога
  • Как устанавливается процентная ставка
  • Льготы по земельному налогу
  • Имущественный налог для дачников
  • Надо ли дачникам платить налог на скважину в 2024 году
  • Возврат налога на участок
  • Налог при продаже участка
  • Налог на подаренный участок

  • Членские и целевые взносы — не единственные обязательные платежи, которые приходится платить дачникам. Каждый год владельцы земельных участков платят налоги — за землю, имущество, постройки. Возможные просрочки или отказ от их оплаты приведут к начислению пени, а затем и к процедуре принудительного взыскания. Поэтому очень важно знать о своих налоговых обязанностях и вовремя их выполнять.

    Два основных налога для дачников

    Каждый владелец своего частного дома обязан платить два основных налога:

    Срок оплаты одинаковы для каждого из них: платежи в адрес государства нужно совершить ежегодно не позднее 1 декабря. При этом оплата идет за предшествующий, а не за текущий период. То есть, в 2024 году мы будем оплачивать налоги за 2023 год.

    Земельный налог для дачников

    В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (п. 1 ст. 388), налог на землю должны платить:

    Платить земельный налог не придется:

    Если земля находится в аренде, то арендатор не должен платить за нее налог — это обязанность собственника участка. 

    Что влияет на размер земельного налога

    Сумма налога на землю зависит от нескольких факторов:

    Данные о кадастровой стоимости земли хранятся в Росреестре в открытом доступе. Чтобы получить сведения, достаточно найти нужный участок по его адресу или кадастровому номеру.

    Расчет суммы земельного налога производится по простой формуле:

    размер кадастровой стоимости (налоговая база) х процентную ставку = налог на землю

    kalkulyator.jpg

    Если собственник имеет право на льготу, то она применяется по отношению к сумме кадастровой стоимости, а только после этого полученный результат умножается на процентную ставку. 

    Важно! При долевом владении участком размер земельного налога делится на всех собственников: каждый из совладельцев обязан внести свою плату.

    Как устанавливается процентная ставка

    Процентная ставка по земельному налогу в 2024 году может составлять от 0,3 до 1,5%. При этом участки в садоводстве относятся к категории земель с пониженной процентной ставкой, размер которой составляет 0,3%. 

    Однако, если земля используется не по целевому назначению (например, для предпринимательской деятельности), то размер ставки возрастает до 1,5%. За соблюдением законодательства обязан следить Росприроднадзор. Задача ведомства — ежегодно до 1 марта подавать сведения о нецелевом использовании земель в налоговые органы.

    Важно! Каждый регион имеет право устанавливать свои процентные ставки по земельному налогу, однако их размер не должен превышать показателей, установленных на федеральном уровне.

    Льготы по земельному налогу: кто может получить

    Для отдельных категорий граждан в России действуют льготы на земельный налог. А некоторые и вовсе освобождаются от его уплаты. Если платить земельный налог вы не должны, налоговая служба просто не будет присылать уведомления.

    Льготы для граждан могут устанавливаться как на федеральном, так и на региональном уровне. Например, пенсионеры в России освобождены от уплаты земельного налога, но только в том случае, если размер их участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, налог будет считаться только с того количества соток, которые превышают указанное ограничение. Например, в собственности пенсионера находится участок 10 соток. В таком случае налог будет уплачиваться только с 4 соток.

    Но если пенсионер имеет два участка или более, то льгота распространяется только на один из них.

    Также к числу льготников, имеющих право на скидки на федеральном уровне, относятся:

    Муниципалитеты также имеют право устанавливать для граждан дополнительные льготы, которые могут суммироваться с федеральными.

    Как получить льготу по земельному налогу

    Все льготы предоставляются в заявительном порядке. Это значит, что владельцу участка необходимо явиться в налоговую инспекцию по месту жительства, чтобы:

    После этого ФНС обязана произвести перерасчет по налогу, но не более чем за три периода, предшествующих календарному году обращения.

    Налоги за землю, находящуюся в общей долевой собственности

    Территории общего пользования в садоводческом товариществе также облагаются земельных налогом. И оплачивать его нужно за счет садоводов. Денежные средства, необходимые для оплаты, взимаются с владельцев участков в СНТ за счет сбора целевых взносов. Размер платы по такому налогу для каждого дачника пропорционален его доле в общей собственности товарищества.

    Имущественный налог для дачников в 2024 году

    Налог на имущество необходимо оплачивать за объекты недвижимости, которые внесены в ЕГРН. Это может быть не только частный дом, но и баня, гараж или иные строения, имеющие фундамент и относящиеся к объектам капитального строительства.

    При расчете имущественного налога учитывается:

    Чтобы узнать размер налога, достаточно умножить эти два показателя.

    В Налоговом Кодексе РФ прописаны базовые значения процентных ставок для физических лиц. Для жилых домов и иных построек на садовых участках действует ставка 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Муниципалитеты имеют право вносить свои корректировки как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения этого показателя (но не более, чем в три раза). Это значит, что максимально допустимый размер ставки по имущественному налогу в России составляет 0,3%.

    Надо ли дачникам платить налог на скважину в 2024 году

    Обязанность платить за пользование подземными водами была закреплена еще в 1992 году Федеральным законом «О недрах». В большей мере закон о водном налоге коснулся юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Дачникам платить налог за использование подземных вод на собственном участке для личных нужд (питьевая вода, полив почв) не приходится.

    Но в законе есть и ограничения. Так, собственники или арендаторы земельных участков имеют право использовать подземные воды:

    Также используемую на своем участке воду запрещено применять для предпринимательской деятельности, но можно для тушения пожаров.

    poliv_ogorod.jpg

    Возврат налога на участок

    Если вы решили приобрести участок земли для строительства дома, то можете рассчитывать на получение налогового вычета. Но при соблюдении нескольких важных условий:

    Еще один важный момент: вернуть налоговый вычет за покупку участка можно только после того, как построенный на нем дом будет официально зарегистрирован.

    Вернуть налог на участок не получится, если:

    По размеру компенсации также есть свои ограничения. Не важно, сколько средств вы потратили на покупку участка и строительство дома, максимальная сумма, с которой можно получить возврат средств, составляет 2 млн рублей.


    Пример. Садовод приобрел земельный участок стоимостью 1 млн рублей и построил на нем дом, потратив еще 4,5 млн рублей. Общая сумма затрат получилась 5,5 млн рублей. Однако вернуть налоговый вычет можно только с 2 млн рублей. Размер компенсации составит 13%, то есть 260 000 рублей. 

    Налог с продажи дачного участка

    Если вы продаете земельный участок с домом, то прибылью придется поделиться с государством. О том, какой налог на доход и в какие сроки вам придется заплатить, мы подробно рассказали в нашей статье «Налог с продажи дачного участка».

    Налог на подаренный участок

    Получение земли в дар также будет приравнено к доходам физического лица, а это значит, что в бюджет придется отдать все те же 13%. НДФЛ рассчитывается от кадастровой стоимости участка. Например, если этот показатель равен 300 000 рублей, то новому владельцу земли придется заплатить в бюджет 39 000 рублей.

    Но в этом правиле есть одно важное исключение: если процедура дарения состоялась между близкими родственниками (одаряемый имеет кровную родственную связь с дарителем), то подавать декларацию и платить налог не придется.

    Получить более подробную консультацию по налогам, особенностям их начисления и оплаты вы можете у специалистов «СНТклуба». Регистрируйтесь на нашем сервисе, и мы ответим на интересующие вас вопросы. А еще вы всегда можете обратиться за помощью наших юристов и бухгалтеров. С нами жизнь председателей и садоводов станет удобнее и проще!

    Полезные статьи и новости для СНТ

    Кто может сэкономить на взносах СНТ Новость 07.06.2024

    Кто может сэкономить на взносах СНТ

    Региональное законодательство Российской Федерации может предусматривать льготы по категориям граждан, которые включают полное или частичное освобождение от членских взносов. В статье расскажем, кто может сэкономить на членских взносах СНТ.
    Как провести интернет в СНТ Статьи 31.05.2024

    Как провести интернет в СНТ

    Расскажем, как провести интернет в СНТ и какой выбрать для дачи, чтобы получить уверенный сигнал и хорошую скорость.
    Что делать, если сгорел дом в СНТ Статьи 21.03.2024

    Что делать, если сгорел дом в СНТ

    Пошаговая инструкция - как правильно собрать документы, чтобы получить компенсацию ущерба после пожара, через страховую компанию или с виновника.
    8 (800) 350 72 12